На что можно получить налоговый вычет

Налоговые вычеты на детей в 2017 году

Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети либо обучающиеся до 24 лет. Использование вычета разрешает экономить часть дохода семьи благодаря тому, что государство не удерживает с него налоги (либо за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет). Льготы по налогу на доходы физических лиц (т.е. НДФЛ — подоходный налог образовывает в 2016 году в России 13%) предоставляются гражданам, на обеспечении и содержании которых находится ребенок (родной, усыновленный, приемный либо опекаемый).

Навигация по странице

В этом случае к налоговым вычетам, каковые предоставляются родителям, относятся:

Для каждой из этих льгот по НДФЛ установлены свои ограничения и особенности получения:

  • С 1 января 2016 года большой годовой размер дохода, с которого возможно предоставлен обычный налоговый вычет на детей одному родителю, образовывает 350 000 руб. в год. Наряду с этим на одного ребенка за любой месяц налогового периода размер налогооблагаемой базы с взятых доходов возможно снизить как минимум на 1400 руб. за каждого ребенка (в повышенном размере: 3000 руб. — на третьего и каждого последующего, 12000 руб. — на каждого ребенка-инвалида либо инвалида с детства 1 либо 2 группы).

Именно поэтому в расчете на полный год размер дополнительного дохода лишь за одного ребенка каждому работающему родителю может составить в год от 2184 руб. (13% ? 12 мес. ? 1400 руб.) до 18720 руб. (13% ? 12 мес. ? 12000 руб.) при наличии соответствующей официальной зарплаты.

  • Социальные вычеты в основном предоставляются в виде разового возврата уже уплаченных налогов из налоговой работы (ФНС). Большой возврат НДФЛ за обучение каждого ребенка может составить 6 500 руб. в год, а суммарно за лечение и обучение — 15 600 руб. в год одному родителю.
  • Стандартные и социальные вычеты смогут предоставляться родителям параллельно. Их неспециализированная задача — уменьшить налогооблагаемую базу (т.е. величину дохода, с которой взимается НДФЛ), что разрешает больше заработанных денег оставлять в семье.

    На что можно получить налоговый вычет

    Что такое налоговый вычет на детей?

    Налоговые вычеты смогут быть предоставлены на каждого ребенка. исходя из этого они наиболее выгодны многодетным семьям. Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун либо лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

    Наряду с этим нужно, дабы выполнялись следующие неспециализированные условия:

    • Заявитель должен быть официально трудоустроенным. быть плательщиком НДФЛ и в один момент вкладывать деньги в питание, образование, лечение ребенка.
    • Родитель либо лицо, его заменяющее, должен быть налоговым резидентом РФ .

    Механизм их применения простой: налоговые вычеты на детей вычитаются из суммы доходов родителя, и уже с взятого остатка взимается НДФЛ. При определенных условиях родители смогут оформить пара видов детских льгот по НДФЛ, тем самым посильнее уменьшив налоговое бремя.

    Имеется вычеты ежемесячные и единовременные. Большая часть налоговых льгот на детей возможно оформить и без того, и без того. Наряду с этим имеются два основных вида вычетов по НДФЛ:

    • Стандартные — предоставляются на каждого ребенка в семье независимо от внешних обстоятельств.
    • Социальные — предоставляются при происхождении определенного вида затрат на детей социального характера: на оплату их лечения и образования.

    Существование и особенности льгот по НДФЛ на детей предусмотрены Налоговым кодексом (НК) РФ. А частные случаи их начисления и применения рассматриваются в письмах Министерства финансов и разных документах из судебной практики.

    Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2017 году

    Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового дохода либо понесенных затрат, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимальной суммой подоходного налога с практически заработанного за год дохода.

    На что можно получить налоговый вычет

    1. В налоговом кодексе установлены годовые ограничения на различные виды льгот по НДФЛ:
      • 350 000 руб. годового дохода — на обычный вычет (суммарно за всех детей данного родителя);
      • 50 000 руб. — максимум затрат на обучение одного из детей;
      • 120 000 руб. — максимальная сумма всех социальных вычетов с дохода одного человека, включая лечение и обучение детей.

    Необходимо подчеркнуть, что дорогостоящее лечение не исчерпывается лимитами и не учитывается в составе вышеуказанной суммы 120 000 руб.

  • Вторая величина значит следующее: льгота не окажет помощь сэкономить денег больше, чем имело возможность бы быть удержано с зарплаты работника в виде налогов.
  • К примеру, при доходе 20 000 руб. в месяц общая сумма НДФЛ за год составит 20 000 руб. ? 12 мес. ? 13% = 31 200 руб. Исходя из этого работник не сможет взять суммарный вычет больший, чем размер зарплаты за год (240 тыс.), а фактический налоговый возврат больше, чем 31 200 руб.

    На что можно получить налоговый вычет

    Какие конкретно трансформации в вычетах НДФЛ действуют с 2016 года

    В первую очередь 2016 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены кое-какие трансформации, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Прошлый раз размеры данных налоговых льгот изменялись еще на протяжении президентства Д.А. Медведева. Среди свежих трансформаций:

    1. Увеличен лимит годовых доходов, до которого начисляются стандартные вычеты. До конца 2015 г. он составлял 280 000 руб. в год, с 01.01.2016 г. установлен новый лимит — 350 000 руб. в год.
    2. Поднят размер стандартного вычета родителям. на обеспечении которых находится:
      • ребенок-калека до 18 лет;
      • калека с детства с инвалидностью I, II группы до 24 лет, обучающееся по очной форме.
      На что можно получить налоговый вычет

    Новый размер льготы образовывает 12 000 руб. на родных детей и 6 000 руб. на опекаемых. Раньше обе эти суммы составляли 3 000 руб.

    Размеры всех других вычетов в 2016 году не изменились.

  • В первый раз стало возмможно получать социальные вычеты каждый месяц у работодателя. не ждя окончания год . Раньше их возможно было оформить лишь в налоговой (ФНС) и лишь по окончании налогового (календарного) года.
  • Наряду с этим не изменился предельный срок обращения за вычетами. По всем видам налоговых льгот срок давности составлял и образовывает 3 года (ст. 78 НК РФ).

    Стандартные налоговые вычеты

    Особенности стандартных налоговых льгот регулируются ст. 218 НК РФ и основная из них пребывает в том, что они предоставляются на каждого из детей от месяца его рождения до 18-летия (либо 24-летия, если он проходит обучение по очной форме). Данный вид вычета предоставляется обоим родителям в один момент при подаче соответствующих заявлений. А если они в разводе, но оба содержат ребенка — то оформить стандартные вычеты возможно будет кроме этого и новым супругам своих родителей.

    Размер вычета зависит от таких факторов:

    • дохода каждого родителя.
    • количества детей в семье и их возраста.
    • состояния организма ребенка (вычеты на детей-калек больше, но на них родители тратят больше денег).

    Стандартные вычеты на детей комфортно оформлять у работодателя так, дабы льгота предоставлялась каждый месяц на каждую начисленную заработную плат родителя. В случае если не известно почему оформить льготу так не получается, то возможно по окончании год обратиться в ФНС и взять возврат переплаченных налогов за целый год единой суммой (единовременно).

    На первого, второго ребенка, третьего и последующих

    Государство заинтересовано в том, дабы в семьях рождались дети. Исходя из этого налоговые льготы на каждого ребенка суммируются, а их размер третьего ребенка и последующих больше, чем на первых двух. В 2016 году размер льготы по НДФЛ для каждого родителя образовывает:

    • 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
    • 3 000 руб. — на третьего и каждого следующего.

    Наряду с этим нужно учесть, что:

    1. Очередность рождения детей определяется для каждого родителя раздельно. потому, что в случае если у кого-то из них были более ранние браки (либо имеется признанные незаконнорождённые дети), то общее число детей у мамы и папы может различаться, исходя из этого и размер вычета за одного ребенка различным родителям возможно различным.
    2. Примечательно кроме этого, что при определении очередности рождения детей учитываются а также уже взрослые лица, на которых родителям уже не положены налоговые льготы. В учет принимаются кроме этого погибшие дети.
    3. В некоторых случаях одному родителю возможно предоставлен удвоенный налоговый вычет . Это происходит, в случае если по документам у ребенка нет второго родителя (или же он был, но погиб), а также в некоторых других обстановках.

    Вычет на ребенка-инвалида в 2016 году

    Особенная разновидность стандартного вычета — на ребенка-инвалида до 18 лет, или же до 24 лет при I, II группах инвалидности, если он есть учеником, студентом либо аспирантом очной формы обучения. При таких условиях родителям предоставляется налоговая льгота в повышенном размере :

    На что можно получить налоговый вычет

    • 12 000 руб. — на родного и усыновленного ребенка;
    • 6 000 руб. — на приемного, принятого под опеку либо попечительство.

    Уход за ребенком-калекой не только денежно затратен, но ответствен еще и с социальной точки зрения. Исходя из этого честным есть то, что размер налоговой льготы на особенных детей В первую очередь 2016 г. был повышен в 4 раза. Для ее получения, кроме простых документов, необходимо заключение МСЭ о состоянии здоровья ребенка.

    Кроме этого вследствие этого спорным есть вопрос, являются ли взаимозаменяемыми простой вычет на ребенка и льгота на ребенка-инвалида. Потому, что любой из детей с инвалидностью в семье есть кроме этого первым, вторым, третьим либо последующим, то суд считает честным складывать размеры вычетов, предоставляемые по обоим основаниям:

    • за очередность рождения ребенка (1400 либо 3000 руб.);
    • за учет изюминок его состояния организма (12000 либо 6000 руб.).

    О других видах государственной поддержки семей, воспитывающих ребенка-инвалида, возможно определить в дополнительном материале .

    Социальный налоговый вычет на детей

    Государство возвращает часть налогов с денег, израсходованных на ответственные для ребенка потребности: лечение и обучение. Данный вид вычетов называется социальным. В эту неспециализированную категорию входят а также налоговые льготы на другие потребности (к примеру, дополнительные взносы на пенсионное обеспечение), но детей они не касаются.

    Традиционно данный вид налоговых льгот предоставлялся по окончании год : необходимо было собирать чеки и выписки, а позже идти с ними, и с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в налоговую. Но с 1 января 2016 года социальные вычеты возможно оформить и у работодателя.

    Социальные вычеты не являются альтернативой стандартным, их возможно оформлять параллельно. К примеру, продленный вычет на ребенка до 24 лет, обучающегося очно, возможно взять параллельно с вычетом за обучение этого же студента либо ученика.

    Ответственной особенность социальных вычетов в том, что они предоставляются лишь одному родителю и лишь по окончании фактической оплаты определенного в Налоговом кодексе вида затрат.

    Налоговый вычет за лечение ребенка

    Льготы по НДФЛ за лечение возможно оформить по окончании оплаты из собственных средств своих родителей лекарств, разных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет. медицинских услуг, утвержденных особым списком. Принципиально важно, дабы за медицинские товары и услуги платил как раз родитель, а не сторонняя компания либо фонд социальной помощи.

    Вычет на медицину предоставляется за такие траты:

    • приобретение лекарств по утвержденному Правительством перечню;
    • оплата страховки, предусматривающей лишь лечение;
    • оплата медицинских услуг по платному соглашению;
    • траты на санаторно-курортное лечение;
    • вложения в дорогостоящее лечение (протезирование, удаление опухолей, хирургия, диализ и другие мероприятия).

    К медицинскому учреждению, предоставляющему услуги, предъявляется перечень требований. Принципиально важно, дабы оно находилось в России и имело официальную лицензию.

    Социальный вычет на обучение ребенка

    Родители, каковые оплачивают образование своих детей, также будут рассчитывать на налоговую льготу, равную израсходованной сумме (но не громадную, чем разрешают установленные ограничения). Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет обучается по очной форме. Это смогут быть:

    • ясли, детсад;
    • художественная либо спортивная школа;
    • курсы иностранных языков;
    • колледж, вуз, аспирантура и другое.

    Учебное заведение может находиться в России либо за границей. но оно в обязательном порядке должно иметь лицензию на обучающую деятельность. На документах об оплате обязана стоять подпись одного из своих родителей, а не какой-либо организации либо самого ребенка.

    Традиционно налоговый вычет на обучение ребенка оформляется постфактум в ФНС и предоставляется в виде единовременного возврата НДФЛ. Но с 2016 года стало возмможно оформить льготу у работодателя с ежемесячным начислением из начисляемой зарплаты.

    Предоставление вычета на ребенка в 2016 году

    Так, В первую очередь 2016 года стало возмможно все виды вычетов на детей (и стандартные, и социальные) оформлять как у работодателя, так и в Федеральной налоговой работе (ФНС). Раньше это было справедливо лишь в отношении стандартного вычета по НДФЛ.

    На что можно получить налоговый вычет

    В этих обстоятельствах процедура их предоставления будет пребывать в следующем:

    • При оформлении льготы по НДФЛ у работодателя она будет начисляться на заработную плат каждый месяц, а рассчитываться бухгалтерией предприятия. Подавать заявление необходимо в том же году, в котором появилось право на налоговый вычет. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу по НДФЛ — в каждом случае свои.
    • При оформлении вычетов в ФНС он предоставляется единовременно. На сумму налоговой льготы делается возврат НДФЛ, сумма которого перечисляется на карточку заявителю. Обращаться в ФНС следует по окончании год , в котором у работника появилось право на вычеты.

    До конца 2015 г. социальные вычеты возможно было оформлять лишь через ФНС в виде разового возврата уплаченных налогов. Трансформации в НК дали больше шансов родителям.

    Как лучше взять — через работодателя либо налоговую?

    Возможность оформить вычеты через работодателя либо ФНС и в том и другом случае имеет плюсы и минусы. Для себя стоит продумать, какой вариант будет более оправданным, потребует меньше вложений сил и времени.

    Необходимо подчеркнуть, что, если не прошли сроки обращения, то стандартные вычеты намного эргономичнее постоянно получать у работодателя. А по поводу социальных стоит оценить трудоемкость того либо иного решения в каждом конкретном случае.

    Сделать это комфортно посредством представленной ниже таблицы.

    Плюсы и минусы существующих способов оформления налоговых вычетов

    Вам это понравится:

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *